1 из 26 - Юридическая природа безналичных денежных средств  конечно же не вещь, как бы ть с ТАКИМИ договорами займа?
Проводки по 51 счету при поступлении и выбытии безналичных средств. на особенностях учета безналичных денежных средств предприятия, какие Выплата дивидендов – Д75 К51;; Возврат займа (кредита) – Д67 (66) К51.

1 Безналичные операции в бухгалтерском учете Дебет 51 Кредит 51 — перевод денежных средств с расчетного счета на другой.

Прежде всего, компании понадобится один или несколько надежных дружественных ИП (см. схему). Ими обычно становятся либо сами владельцы бизнеса, либо их близкие или доверенные лица О мерах безопасности при использовании номиналов читайте в статье «При использовании номинальных учредителей и директоров рискуют обе стороны».
Схема обналичивания средств через предпринимателя
Одно из самых главных требований законной обналички– осуществление ИП реальной хозяйственной деятельности. На практике это обычно бывает оказание компаниям группы или внешним заказчикам услуг (в том числе посреднических) или выполнение работ, торговля (закупки или продажи) внутри группы или с внешними контрагентами, аренда или субаренда в рамках группы компаний, передача дружественным контрагентам прав по лицензионным (сублицензионным) соглашениям, возмездное кредитование холдинга, участие в договоре простого товарищества* Подробнее о налоговом планировании в рамках совместной деятельности читайте в статье «Подборка схем оптимизации налогов с использованием простого товарищества».
В зависимости от осуществляемой деятельности выбирается наиболее подходящий налоговый режим. Так, если ИП предполагает работать с НДС, то выбирается общая система налогообложения. В остальных случаях выгоднее спецрежим. Например, УСН с объектом «доходы», если в деятельности ИП не планируется существенных расходов, или с объектом «доходы минус расходы», если в регионе установлена льготная ставка единого налога или в деятельности предполагается большая доля расходов.
Выгодны варианты с патентом и ЕНВД. Налоги в этом случае будут относительно небольшими и, главное, фиксированными по сумме. В случае ЕНВД еще и не ограничена годовая сумма доходов. При патентной же системе она не должна превышать 60 млн рублей (подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ). Но эти системы налогообложения можно применять не во всех регионах и только для ограниченного перечня видов деятельности.
Конечно, ИП будет нести какие-то расходы и платить налоги. Однако значительная часть дохода будет оставаться у него – это чистая прибыль. Ее-то и необходимо превратить в наличные. Порядок ведения кассовых операций – не препятствие для обналички
Самый простой случай обналички – получить деньги в качестве выручки и не сдать их (или сдать не все) в банк. Наличную выручку ИП может получить, например, работая с населением. Такие доходы можно получать и от дружественных компаний. Но здесь действует ограничение на расчеты наличными по одному договору – не более 100 тыс. рублей (указание Банка России от 20.06.07 № 1843-У). Впрочем, на практике его зачастую обходят путем дробления договоров на крупные суммы на несколько более мелких. Кроме того, штраф за такое нарушение – от 4 до 5 тыс. рублей, и взыскать его можно только в течение двух месяцев после совершения (а не выявления) правонарушения (ч. 1 ст. 15.1, ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ). А налоговики с такой периодичностью выездные проверки не проводят.

Учет наличных денежных средств на счет 50 — «Касса». Бухгалтерский Для учета движения безналичных денежных средств организации предназначен 51 счет бухгалтерского учета. 66 (67), 51, Возврат кредита (займа) 

С 2012 года на ИП распространяется общий порядок ведения кассовых операций (п. 1.1 Положения Банка России 12.10.11 № 373-П). Однако этот документ лишь обязывает соблюдать лимит остатка кассы (который ИП сами себе устанавливают), но не обязанность сдавать наличную выручку в банк. Значит, ИП нужную ему для личных нужд наличность всегда может изъять в день ее поступления прямо из кассы.
Изымать наличные из собственной кассы предпринимателю придется по расходному кассовому ордеру, выписанному на себя самого. Например, ИП Иванов передает деньги гражданину Иванову И.И. с формулировкой «доход (прибыль) от предпринимательства», «на личные нужды», «собственные средства». В результате такой операции (а сделать ордера можно и задним числом сразу за много месяцев) лимит остатка кассы у ИП никогда не будет нарушен, даже если он равен нулю. При необходимости можно, наоборот, деньги в кассу вернуть, что оформляется уже приходным кассовым ордером от гражданина Иванова И.И. на ИП Иванова. Основание может быть любое, не связанное с доходом от предпринимательской деятельности.
Подпункт 6.1 Положения о порядке ведения кассовых операций требует от ИП обеспечить «хранение на банковских счетах в банках свободных денежных средств». Но после того как ИП забрал деньги из кассы «на личные нужды», они перестают участвовать в его коммерческом обороте, и данный документ к ним неприменим – на личные деньги в кошельке гражданина кассовая дисциплина не распространяется. Чек или кэш-карта помогут при обналичке безналичного дохода
Если предприниматель получил доход безналичным способом, наличные можно снять со счета самым традиционным способом – по чеку на «расходы предпринимателя». Однако в отличие от предыдущего варианта этот вариант обналички будет не бесплатным. Обычная комиссия банка – от 1 процента. Правда, для особенно ценных клиентов банк в индивидуальном порядке может установить и более низкий тариф.

3.1.2 «Передача займа безналичными денежными средствами» Перечисление безналичных денежных средств на основании 

У банка есть возможность отказать в выдаче денег по чеку. Например, сославшись на Федеральный закон от 07.08.01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», банк вправе запросить у клиента подтверждение использования ранее полученных по чекам сумм на «расходы предпринимателя». А их, естественно, не будет. До предоставления данной информации банк имеет право приостановить исполнение поручение клиента (включая выдачу денег по чекам). Так что этот вариант подойдет только тем, кто работает с «дружественным» или небольшим клиентоориентированным банком, который палки в колеса вставлять не будет.
Более технологичной заменой чеку может стать кэш-карта или корпоративная пластиковая карточка, если банк выпустит ее на имя ИП. Оба инструмента позволяют снимать наличные через банкоматы данного банка, обычно с комиссией примерно такой же, как по чеку. Использование в обналичке личных карт безопасно в разумных пределах
Наиболее популярным у ИП инструментом снятия наличных остаются дебетовые карты, оформленные лично на них, вне связи с коммерческой деятельностью. Таких карт можно завести несколько, от разных банков. Имеет смысл не использовать в данных целях карты банка, в котором у ИП открыт расчетный счет. В противном случае вся схема (хоть и вполне законная) будет слишком очевидна для службы безопасности банка, которая, вполне вероятно, попытается ее «прикрыть» – конкуренты по обналичке банкам не нужны.
Безналичные деньги с «предпринимательского» счета переводятся на «личный» картсчет. Назначение платежа аналогично приведенным выше формулировкам по изъятию денег из кассы. Список можно дополнить еще одним вариантом – «перевод денежных средств».
Следует избегать банков, взимающих комиссии за перевод или зачисление денег на карту или за снятие наличных через банкоматы или кассу банка. К счастью, в большинстве крупных федеральных розничных банков во всех этих случаях комиссии или не взимаются, или незначительны. Подойдут банки, много работающие по зарплатным проектам (цель – затеряться в общей массе граждан, снимающих наличные), а также дружественные или клиенто-ориентированные банки, сотрудники которых не возражают против вышеописанных действий ИП в разумных пределах. Скажем, до 0,7–1 млн рублей в месяц и не более 100 тыс. рублей в день по каждой карте.
В каждом банке и платежной системе есть ограничения по сумме снимаемых в день или месяц наличных. Их может практически не быть по дорогим премиальным картам, но их использование жестче контролируют банковские службы безопасности. Поэтому на практике для обналички чаще используют массовые стандартные карты.
Отметим, что рассматриваемая схема, если речь не идет о дружественном банке, не предназначена для получения наличных в промышленных масштабах. Она дает возможность получать относительно небольшие суммы, достаточные для потребностей малого или среднего бизнеса и его владельцев. Требуемую сумму налички можно заказать в кассе банка
Заменой банковским картам могут стать обычные счета физического лица, а также депозиты. К ним у банкиров отношение обычно более лояльное. Кроме того, указанных выше формальных (и неформальных) ограничений по снятию наличных по вкладам может и не быть. Удобнее всего использовать для снятия наличных пополняемо-отзывные вклады.
В большинстве случаев снятие наличных будет бесплатным. Впрочем, часто для этого деньги должны находиться на счете какое-то время, обычно от 5 до 30 дней. А иногда достаточно лишь подать заявку на нужную сумму за несколько дней. Это, конечно, лишает схему желанной оперативности, зато снижает накладные расходы по ней. Кроме того, не потребуется бегать по банкоматам – можно получить сразу крупную сумму в банковской кассе.
Но даже при несоблюдении упомянутых сроков комиссии за снятие денег, как правило, будут невелики – в пределах 1 процента от суммы. Правда, во многих банках они будут запретительно высокими в случае полного расторжения договора вклада. Именно поэтому выгоднее выбирать вклад пополняемо-отзывной и полностью его не закрывать – всегда поддерживать хотя бы минимально требуемый неснижаемый остаток. Передача обналички третьим лицам в целом находится в «серой» зоне
После того как наличные получены в личную собственность физлица, встает вопрос о рефинансировании этих средств – передаче их заказчику схемы. Проще всего, если ИП и является реальным владельцем бизнеса – он их просто тратит на те или иные нужды своего бизнеса или личные. Сложнее, если предприниматель – номинальное доверенное лицо. В этом случае самый простой вариант рефинансирования наличных – безвозмездная передача заказчику.
Безвозмездная передача денег реальному бенефициару, согласно российскому законодательству, может быть либо дарением (ст. 572 ГК РФ), либо пожертвованием (ст. 582 ГК РФ). Но так как дарение осуществляется между физлицами, то полученные в дар денежные средства не облагаютс

Речь идет о переводе безналичных денежных средств со счета Если есть договор займа и к нему имеются документы, что ФЛ в 

Бухгалтерского учета для учета сделки: Передача безналичных денежных средств по договору займа на основании выписки банка - 58-3|51 
Обналичивание денежных средств: кто, каким образом и зачем это делает тратить как наличные, так и безналичные денежные средства. Последствия несвоевременного возврата займа такие же, как и в 

2. поступление на расчетный счет безналичных денежных средств от учредителя по договору беспроцентного займа сроком на два 

Получение денежных средств от клиента – юридического лица,  Получение займа от нерезидента и (или) предоставление займа нерезиденту  Безналичные денежные переводы от организаций в качестве 
Передача займа безналичными денежными средствами. Если сторонами договора денежного займа являются юридические лица 

Заключение договора займа денежных средств. 27 ноября реестром операций по перечислению безналичных денежных средств.

Деньги как объект договора займа: Объектом договора займа могут быть как наличные, так и безналичные денежные средства. Хотя, как отмечалось 
Фактическим возвратом займа и уплатой всех начисленных процентов В случае безналичного перечисления денежных средств через банк оплата В случае недостаточности денежных средств Заемщика для 

От 10000 (десять тысяч) рублей, максимальный срок займа 2 года. Валюты, в которых Выдача наличных денежных средств из кассы кооператива или перечисление безналичных денежных средств на лицевой счет заемщика.

42 о займе применяются не только к отношениям займа, но и к кредитным  Безналичные денежные средства представляют собой разновидность 
фио обратился в суд с иском к фио о взыскании долга по договору займа, лицам по переводу безналичных денежных средств в наличную форму. Как позднее стало известно фио, первая сумма денежных средств была 

Материнский (семейный) капитал – средства федерального бюджета, получение денежных средств по договору займа, путем их безналичного 

Перечисление денежных средств планирует не с личной банковской  Например, выдачу денежного займа в безналичной форме 
Денежные средства, движение денежных средств, счет денежные средства, Безналичные расчеты по займам регулируются договорами займа и 

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других безналичных денежных средств (распространенная практика, см., 

Для отражения поступления денежных средств на расчетный счет  наличных в банк;; Погашение займа контрагентом;; Прочее поступление и др.
Договор займа денежных средств – документ составляемый сторонами при Денежные средства могут передаваться и в безналичном порядке путем 

безналичным расчетом, в том числе с использованием национальных платежных При оплате займа путем перевода денежных средств в рамках 

По договору займа заемщик может получить как наличные, так и безналичные денежные средства. Единственным законным платежным средством 
Займ — денежные средства, предоставляемые «Заимодавцем» Онлайн — перевод безналичных денежных средств через платежный агрегатор.

Безналичные расчеты по займам регулируются договорами займа и должны В бухгалтерском учете поступление денежных средств по кредитам и 

Займодавец передает Заемщику в собственность денежные средства в  Заем выдается Заемщику путем безналичного перечисления денежных 
акцепта Займодавцем путем безналичного перевода денежных средств на расчетный счет Заемщика в сумме, указанной в Индивидуальных условиях 

По завершении периода действия сделки осуществляется возврат денежных средств по договору займа безналичным или наличным путем. Способ и 

В случае выдачи займа безналичным путем датой фактического предоставления займа является дата перечисления денежных средств с расчетного 
В настоящее время заключаются договоры займа безналичных денежных средств, что в литературе объясняется отождествлением законодателем 

Различные способы получения денежных средств предоставления займа:безналичным перечислением на банковский счет заемщика/наличными 

займ безналичных денежных средств

























































Навигация